[종합소득세 A to Z] 2025년 수정신고·경정청구 완벽 가이드

종합소득세 수정신고, 경정청구

 

5월 종합소득세 신고, 무사히 마치셨나요?

매년 하는 신고지만 세법은 계속 바뀌고,

바쁜 일상에 실수는 생기기 마련입니다.

신고를 끝내고 나서도 '더 낸 세금은 없는지',

'잘못 신고한 내역은 없는지' 찜찜한 마음이 드는 건 당연합니다.

 

이번 글에서는 2025년 5월 신고(2024년 귀속)부터

적용된 주요 개정 내용 위주로 신고 후 실수를 바로잡아

내 돈을 지키는 가장 확실한 방법인 '수정신고'와 '경정청구'의 핵심을 짚어드릴게요.

 

 

[2025년 개정사항] 2024년 귀속 종소세, 이건 꼭 확인하세요!

 

이번 신고에서 놓치면 손해 보는 핵심 개정사항입니다.

내 신고서에 잘 반영되었는지 다시 한번 체크해 보세요.

1. 자녀 관련 세액공제 확대
   • 둘째 자녀 세액공제액이 15만 원 → 20만 원으로 상향
   • 2024년 출생·입양 자녀가 있다면 첫째 30만 원, 둘째 50만 원, 셋째 이상 70만 원의 '출생·입양 세액공제'가 추가 적용(기존 자녀세액공제와 중복 가능)
2. 월세 세액공제, 한도·대상 모두 확대
   • 월세액 한도 750만 원 → 1,000만 원 상향
   • 세액공제 대상 주택 기준시가 3억 원 → 4억 원 이하로 상향
3. N잡러, 프리랜서 등 합산 신고 철저
   • 근로소득 외 부업(배달, 강의 등), 프리랜서, 금융, 임대소득 등 모든 소득은 합산 신고가 원칙
   • 기타소득이 연 300만 원을 초과하면 선택의 여지 없이 무조건 종합소득세 신고 대상

 

 

 사례로 알아보는 수정신고와 경정청구 세금 계산

 

우선 수정신고와 경정청구의 차이는 아래와 같아요.

상황	세금을 덜 냈다(과소신고)	세금을 더 냈다(과다납부)
목적	자진해서 추가 납부(가산세 감면)	내 권리를 찾아 환급 요청
대표 사례	소득 누락, 경비 과다 처리	공제 항목(의료비 등) 누락
기한	법정신고기한 경과 후 5년 이내	법정신고기한 경과 후 5년 이내

 

 

사례1. 월세 세액공제 과소신고 시 경정청구

홍길동 씨는 2025년 5월 종합소득세 신고 때 월세 세액공제 한도가 750만 원인 줄 알고, 실제 납부한 월세가 1,200만 원임에도 750만 원만 공제받았습니다. 개정된 한도(1,000만 원)를 적용하면 추가 환급이 가능하다는 사실을 뒤늦게 알고, 경정청구를 통해 차액을 돌려받았습니다

 

 ※ 환급세액 계산

연간 월세액	당초 신고	경정청구 환급 시
공제 적용 한도	750만 원	1,000만 원
실제 공제받은 금액	750만 원 × 12% = 90만 원	1,000만 원 × 12% = 120만 원
환급세액	-	30만 원

 

 

사례2. 인적공제 과다공제 후 수정신고로 가산세 감면

김영희 씨는 2025년 5월 신고 시 아버지 사업소득을 알지 못하여 부양가족 인적공제를 잘못 적용해 세금을 덜 냈다는 사실을 한 달 뒤에 알게 됐습니다. 스스로 6월(1개월) 내 수정신고를 하여 가산세 90% 감면 혜택을 받았습니다.

 

※ 수정신고 시 가산세 감면액 계산

인적공제 적용 인원	수정신고 시
누락된 세액(추가 납부)	50만 원
원래 가산세(10%)	5만 원
감면 후 실제 가산세	5,000원

 

 

홈택스 수정신고·경정청구 따라하기

 

간단한 사항은 스스로 홈택스에서 하실 수 있어요.

홈택스에서 실제 수정신고와 경정청구를 하는 순서는 아래와 같습니다.

1. 홈택스 로그인 후 상단 메뉴에서 [신고/납부] → [종합소득세] 클릭
2. 오른쪽 메뉴에서 [수정신고] 또는 [경정청구] 선택
3. 귀속 연도(2024년) 선택 후, 기존 신고 내역 조회
4. 누락하거나 잘못된 항목을 정확히 수정 입력하고, 관련 증빙서류 파일 첨부
5. 최종 내용 확인 후 제출 (수정신고는 추가 세액 납부까지 마쳐야 신고 완료)

다만, 이것만은 절대 놓치지 마세요!

• 지방소득세 신고는 별도 사이트에서 한 번 더 해야 합니다! : 종합소득세 정정이 끝나면,반드시 위택스(Wetax)에서 지방소득세(종합소득세의10%)도 똑같이 수정신고/경정청구를 해야 가산세 등 불이익이 없습니다.
• 증빙서류가 없으면 안되요! : 수정·추가하는 내용에 대한 객관적 증빙(영수증, 확인서 등)이 없으면 세무서에서 인정해주지 않습니다.
• 기한이 정해져 있어요! : 2024년 귀속(2025년 5월 신고) 신고분은 2030년 6월 2일까지만 수정 및 청구가 가능합니다.

 

시사점

 

종합소득세 신고는 '제출'로 끝나는 것이 아니라 '관리'의 시작입니다.
신고서 제출 후에도 내가 놓친 공제는 없는지,

잘못 신고한 소득은 없는지 한 번 더 돌아보는 습관이 최고의 절세 전략입니다.

 

실수를 발견했다면 당황하지 말고,

오늘 알려드린 방법으로 현명하게 대처하시길 바랍니다.

 

기억하세요. 실수는 누구나 할 수 있지만, 현명한 대처는 아는 사람만 할 수 있습니다.